Der Bundesgerichtshof hat die Haftstrafe gegen Günter G., den ehemaligen Geschäftsführer von Fondsgesellschaften der in Luxemburg ansässigen Sheridan-Gruppe, bestätigt. Der Erste Strafsenat des Gerichts verwarf seine Revision als unbegründet und beendete damit das Verfahren endgültig, wie das Gericht mitteilte. Der Fall ist unter dem Aktenzeichen 1 StR 305/26 registriert.
Gemeinsam mit anderen Beteiligten gründete G. Teilfonds, deren Anteile von einem Mittäter an vermögende Privatanleger verkauft wurden. Anschließend überwies er die eingenommenen Gelder an ein maltesisches oder irisches Unternehmen im Rahmen der sogenannten Malta- oder Irland-Struktur. Das Kapital wurde zudem mehreren US-Pensionsfonds zur Verfügung gestellt.
Im Jahr 2011 verwendeten die Beteiligten die Gelder für Kassa- und Termingeschäfte mit deutschen Aktien rund um die Dividendenstichtage. Die Geschäfte folgten dem Cum-Ex-Modell, bei dem Aktien mit und ohne Dividendenanspruch gehandelt wurden, was angeblich dazu führte, dass die Finanzbehörden Kapitalertragsteuer erstatteten, die nicht entrichtet worden war.
Die als Leerverkäufer dargestellten Unternehmen – angebliche US-Pensionsfonds – beantragten beim Bundeszentralamt für Steuern die Erstattung von Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag in Höhe von insgesamt mehr als 460 Millionen Euro. Ihre Anträge stützten sich auf Doppelbesteuerungsabkommen und enthielten unrichtige Steuerbescheinigungen.
Quellen: Handelsblatt.